Ora per il futuro. Il 2° pilastro.

Il 2° pilastro fa parte del sistema svizzero dei tre pilastri. Nel 2° pilastro sono assicurate le prestazioni per il pensionamento e in caso di decesso e invalidità. Queste prestazioni sono finanziate congiuntamente dal datore di lavoro e dai dipendenti. 

Dopo il pensionamento, il 1° e il 2° pilastro coprono circa il 60% dell’ultimo salario. Spesso, tuttavia, ciò non è sufficiente per mantenere il tenore di vita abituale – e viene a crearsi una lacuna previdenziale. Quest’ultima può essere colmata con una previdenza nel 3° pilastro.

I dipendenti assoggettati all’AVS che guadagnano più di CHF 22 050 all’anno (dato aggiornato al 1° gennaio 2023) sono assicurati obbligatoriamente presso una cassa pensioni:

I lavoratori autonomi, i datori di lavoro e i dipendenti non assicurati obbligatoriamente possono assicurarsi volontariamente nell’ambito del 2° pilastro. I disoccupati che percepiscono l’indennità di disoccupazione e superano il salario giornaliero determinante sono assicurati contro i rischi di decesso e invalidità presso l’istituto collettore.

L’assicurazione obbligatoria nel 2° pilastro inizia quando si assume una posizione che non si limita a tre mesi. Finisce

• Quando si raggiunge l’età ordinaria di pensionamento, ossia per le donne a 64 anni e per gli uomini a 65 anni
• Quando si guadagnano meno di CHF 22 050 all’anno (stato: 1.1.2023) e non si raggiunge quindi la soglia di entrata per la LPP
• Alla cessazione del rapporto di lavoro

Il salario assicurato viene calcolato detraendo la deduzione di coordinamento di CHF 25 725 dal salario annuo assoggettato all’AVS. La parte di salario che supera il limite massimo LPP di CHF 88 200 non è coperta dall’assicurazione obbligatoria. In linea di principio il salario assicurato oscilla pertanto tra i CHF 25 725 e i CHF 88 200.

Se il salario assicurato così calcolato non raggiunge l’importo di CHF 3675, esso viene arrotondato a questo importo. Ciò accade, ad esempio, quando il salario annuo AVS è inferiore alla deduzione di coordinamento.

I valori indicati sono validi dal 1.1.2023. Di regola, essi vengono adeguati in caso di aumento delle rendite AVS.

• L’avere di vecchiaia LPP disponibile nella componente obbligatoria viene moltiplicato per l’aliquota di conversione del 6,8 % prevista dalla legge. Il risultato è la rendita annuale di vecchiaia.
• Se la persona assicurata ha figli, sussiste inoltre il diritto a una cosiddetta rendita per figli di pensionati. Tale rendita corrisponde al 20 % della rendita di vecchiaia e viene versata in aggiunta ad essa fino al raggiungimento della maggiore età o fino al termine degli studi. In ogni caso al massimo fino al compimento del 25° anno d’età.

• Se la persona assicurata diventa invalida, oltre alle prestazioni del 1° pilastro ha diritto a una rendita di invalidità della cassa pensione.
• La rendita di invalidità si basa sull’avere di vecchiaia disponibile al momento dell’invalidità e sugli accrediti di vecchiaia futuri senza interessi. La rendita di invalidità ammonta al 6,8 % del credito così calcolato.
• Se la persona assicurata ha figli, sussiste inoltre il diritto a una rendita per figli di invalidi. Tale rendita corrisponde al 20 % della rendita di invalidità e viene versata in aggiunta ad essa fino al raggiungimento della maggiore età o fino al termine degli studi. In ogni caso al massimo fino al compimento del 25° anno d’età.
• La cassa pensione versa i contributi di vecchiaia per la persona assicurata a partire dal momento del percepimento della rendita di invalidità fino alla cessazione dell’invalidità o fino al pensionamento.

• In caso di decesso della persona assicurata, la vedova o il vedovo ha diritto a una rendita in caso di obbligo di mantenimento dei figli. O se la persona superstite ha almeno 45 anni e il matrimonio è durato almeno 5 anni. Nel caso di coppie dello stesso sesso, il partner registrato è equiparato al coniuge.
• Se le condizioni di cui sopra non sono soddisfatte, la persona superstite riceve un’indennità una tantum di tre rendite annuali.
• La rendita per vedove o vedovi ammonta al 60 % della rendita di invalidità assicurata o dell’ultima rendita di vecchiaia o invalidità versata.
• Se la persona assicurata aveva figli, sussiste inoltre il diritto a una rendita per orfani. Tale rendita corrisponde al 20 % della rendita di invalidità o di vecchiaia e viene versata in aggiunta ad essa fino al raggiungimento della maggiore età o fino al termine degli studi. In ogni caso al massimo fino al compimento del 25° anno d’età.

Se lasciate un’azienda, uscite anche dalla cassa pensione del vostro datore di lavoro. In caso di uscita dalla cassa pensione, avete diritto all’intero avere di vecchiaia acquisito fino al momento dell’uscita.

L’avere viene trasferito alla cassa pensione del nuovo datore di lavoro. Se non subentrate in un nuovo posto, potete anche trasferire il vostro avere di vecchiaia a un istituto di libero passaggio. Se non specificate un istituto di libero passaggio o una cassa pensione, il vostro avere non sarà trasferito all’istituto collettore prima che siano trascorsi almeno sei mesi dall’uscita.

Il pagamento in contanti dell’avere di vecchiaia è possibile anche nei seguenti casi:

• Se la prestazione di uscita è inferiore al contributo annuo
• Se iniziate un’attività autonoma
• Se partite definitivamente per un Paese straniero

I fondi della cassa pensione possono essere utilizzati per finanziare la proprietà abitativa – sia come prelievo anticipato sia come pegno:

• Prelievo anticipato dalla cassa pensioni: la legge prevede la possibilità di prelevare anticipatamente l’avere di vecchiaia accumulato per la proprietà abitativa a uso proprio. Ogni cinque anni e fino a tre anni prima del pensionamento. L’importo minimo da prelevare in anticipo è di CHF 20 000.
• Costituzione in pegno dalla cassa pensione: potete costituire in pegno a favore della proprietà abitativa per uso proprio sia l’avere di vecchiaia accumulato sia il vostro diritto alle prestazioni di previdenza, ossia il capitale di invalidità o in caso di decesso del 2° pilastro.

• Contributi della cassa pensione: i versamenti effettuati dai lavoratori dipendenti alla cassa pensione possono essere dedotti dalle imposte dirette di Confederazione, Cantoni e comuni.
• Prestazioni del 2° pilastro: le rendite del 2° pilastro sono imponibili come reddito. I prelievi di capitale, invece, vengono tassati separatamente dal restante reddito a un’aliquota speciale privilegiata.
• Prelievo anticipato per il finanziamento della proprietà abitativa: un prelievo anticipato dal 2° pilastro è tassato come prelievo di capitale. In caso di eventuale rimborso di un prelievo anticipato, l’imposta pagata in quel momento può essere recuperata senza interessi.