Maintenant pour plus tard. Le 2^e pilier.

Le 2^e pilier fait partie du concept des 3 piliers en Suisse. Le 2^e pilier assure les prestations pour la retraite et en cas de décès et d’invalidité. Ces prestations sont financées conjointement par l’employeur et les employés!

À la retraite, le 1^er et le 2^e pilier couvrent environ 60 % du dernier salaire. Cela ne suffit souvent pas pour conserver son niveau de vie habituel et une lacune de prévoyance apparaît. Vous pouvez la combler avec la prévoyance du 3^e pilier.

Tous les employés soumis à l’AVS qui gagnent plus de CHF 22 050.– par an (état au 1.1.2023) sont obligatoirement assurés dans une caisse de pensions:

Les indépendants, les employeurs et les employés qui ne sont pas assurés à titre obligatoire peuvent s’assurer à titre facultatif au 2e pilier. Les chômeurs qui perçoivent une indemnité de chômage et qui dépassent le salaire déterminant sont assurés auprès de la Fondation Institution supplétive pour les risques de décès et d’invalidité.

L’assurance obligatoire du 2^e pilier débute lorsqu’un rapport de travail est conclu pour plus de trois mois. Elle prend fin

• à l’âge ordinaire de la retraite, soit 64 ans pour les femmes et 65 ans pour les hommes;
• si vous gagnez moins de CHF 22 050.– par an (état au 1.1.2023) et n’atteignez donc pas le seuil d’entrée LPP;
• lorsque les rapports de travail sont résiliés.

La déduction de coordination de CHF 25 725.– est soustraite du salaire annuel soumis à l’AVS pour obtenir le salaire assuré. La part du salaire allant au-delà de la limite supérieure LPP de CHF 88 200.– n’est pas assurée à titre obligatoire. Le salaire assuré s’élève en principe entre CHF 25 725.– et CHF 88 200.–.

Si le salaire assuré ainsi calculé n’atteint pas CHF 3675.–, alors il sera arrondi à ce montant. C’est par exemple le cas lorsque le salaire annuel AVS est moins élevé que la déduction de coordination.

Les valeurs mentionnées sont valables depuis le 1.1.2023. Elles sont généralement adaptées lors de l’augmentation des rentes AVS.

• L’avoir de vieillesse LPP disponible est multiplié par le taux de conversion prévu par la loi de 6,8%. C’est ainsi que la rente de vieillesse annuelle est calculée.
• Si la personne assurée a des enfants, elle a en plus droit à une rente pour enfant de retraité. Elle correspond à 20 % de la rente de vieillesse et est versée en plus jusqu’à la majorité de l’enfant ou jusqu’à la fin de sa formation, mais au plus tard jusqu’à ses 25 ans.

• Si la personne assurée devient invalide, elle a droit à une rente d’invalidité de la caisse de pensions en plus des prestations du 1^er pilier.
• La rente d’invalidité est calculée sur la base de l’avoir de vieillesse disponible à la date de l’invalidité ainsi que des bonifications de vieillesse futures sans les intérêts. La rente d’invalidité s’élève à 6,8 % de l’avoir ainsi calculé.
• Si la personne assurée a des enfants, elle a en plus droit à une rente pour enfant d’invalide. Elle correspond à 20 % de la rente d’invalidité et est versée en plus jusqu’à la majorité de l’enfant ou jusqu’à la fin de sa formation, mais au plus tard jusqu’à ses 25 ans.
• Dès que la rente d’invalidité est perçue, la caisse de pensions paie les cotisations de vieillesse pour la personne assurée jusqu’à la disparition de l’invalidité ou la retraite.

• Si la personne assurée décède, la veuve ou le veuf a droit à une rente si elle/il subvient à l’entretien d’enfants. Ou si la personne survivante a atteint 45 ans révolus et si le mariage a duré au moins 5 ans. Chez les couples de même sexe, le partenaire enregistré est assimilé au conjoint.
• Si les conditions susmentionnées ne sont pas remplies, la personne survivante reçoit une indemnité unique équivalant à trois rentes annuelles.
• La rente de veuve ou de veuf s’élève à 60 % de la rente d’invalidité assurée ou de la dernière rente de vieillesse ou d’invalidité versée.
• Si la personne assurée avait des enfants, elle a en plus droit à une rente d’orphelin. Elle correspond à 20 % de la rente d’invalidité ou de vieillesse et est versée en plus jusqu’à la majorité de l’enfant ou jusqu’à la fin de sa formation, mais au plus tard jusqu’à ses 25 ans.

Si vous quittez une entreprise, vous quittez en même temps la caisse de pensions de votre employeur. En cas de départ de la caisse de pensions, vous avez droit à la totalité de l’avoir de vieillesse disponible au moment du départ.

L’avoir est transféré à la caisse de pensions du nouvel employeur. Si vous ne commencez pas une nouvelle activité professionnelle, vous pouvez aussi transférer votre avoir de vieillesse à l’institution de libre passage. Si vous n’indiquez pas d’institution de libre passage et de caisse de pensions, votre avoir sera transféré à l’institution de libre passage au plus tôt six mois après le départ.

Un versement en espèces de l’avoir de vieillesse est en outre possible dans les cas suivants:

• si votre prestation de sortie est inférieure à votre cotisation annuelle;
• si vous débutez une activité indépendante;
• si vous quittez définitivement la Suisse pour l’étranger.

Vous pouvez utiliser l’avoir de votre caisse de pensions pour le financement de la propriété du logement sous forme de versement anticipé ou de mise en gage:

• Versement anticipé de l’avoir de la caisse de pensions: la loi prévoit le versement anticipé de l’avoir de vieillesse épargné pour la propriété d’un logement pour ses propres besoins. Il est possible tous les 5 ans et jusqu’à 3 ans avant la retraite. Le versement anticipé doit s’élever au minimum à CHF 20 000.–.
• Mise en gage de l’avoir de la caisse de pensions: pour financer la propriété d’un logement pour vos propres besoins, vous pouvez mettre en gage votre avoir de vieillesse épargné ou votre droit aux prestations de prévoyance, c’est-à-dire votre prestation d’invalidité ou votre prestation en cas de décès du 2^e pilier.

• Cotisations de la caisse de pensions: les cotisations versées par l’employé à la caisse de pensions sont déductibles des impôts directs de la Confédération, des cantons et des communes.
• Prestations du 2^e pilier: les rentes du 2^e pilier sont imposables en tant que revenus. Les versements en capital en revanche sont imposés séparément des autres revenus à un taux spécial privilégié.
• Versement anticipé pour la propriété du logement: un versement anticipé du 2^e pilier est imposé comme un versement en capital. En cas de remboursement d’un versement anticipé, vous pouvez demander la restitution de l’impôt payé à l’époque sans les intérêts.