Le 2e pilier: la prévoyance professionnelle (LPP). Prévoir maintenant pour plus tard.
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EN BREF
Le 2e pilier, également appelé caisse de pensions ou prévoyance professionnelle, complète les prestations de l'AVS/AI. Il est régi par la loi sur la prévoyance vieillesse, survivants et invalidité (LPP). En Suisse, les prestations du 2e pilier, associées à celles du 1er pilier, doivent permettre de maintenir le niveau de vie habituel des personnes exerçant une activité lucrative après la retraite également.
Le 2e pilier (ou caisse de pensions), qu'est-ce que c'est?
Le 2e pilier fait partie du concept des 3 piliers en Suisse. Le 2e pilier assure les prestations pour la retraite et en cas de décès et d’invalidité. Ces prestations sont financées conjointement par les employeurs et employés soumis au paiement des cotisations.
À la retraite, le 1er et le 2e pilier couvrent environ 60 % du dernier salaire. Cela ne suffit souvent pas pour conserver son niveau de vie habituel et une lacune de prévoyance apparaît. Vous pouvez la combler avec la prévoyance du 3e pilier.
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À partir de quel niveau de revenu dois-je cotiser à la caisse de pensions? Et qui est assuré à titre obligatoire?
Les employés assujettis à l'AVS qui perçoivent un salaire annuel minimum de plus de CHF 22 680.– (état au 1.1.2025) sont assurés à titre obligatoire auprès d'une caisse de pensions.
Les indépendants et les employés exerçant une activité lucrative qui ne sont pas assurés à titre obligatoire peuvent s'affilier à titre facultatif au 2e pilier. Les chômeurs qui perçoivent une indemnité de chômage et qui dépassent le salaire déterminant sont assurés auprès de la Fondation Institution supplétive pour les risques de décès et d’invalidité.
BON À SAVOIR
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À partir de quel âge est-on soumis à la LPP?
Pour simplifier, on commence à cotiser à la caisse de pensions (2e pilier) à partir de 18 ans ou plus précisément à partir du 1er janvier suivant les 17 ans révolus. Dans un premier temps, seules les cotisations pour les risques de décès et d'invalidité sont dues. À partir de 25 ans ou plus précisément à partir du 1er janvier suivant les 24 ans révolus, également pour la prévoyance vieillesse.
Combien de temps suis-je assuré dans la caisse de pensions (2e pilier)?
L’assurance obligatoire du 2e pilier débute lorsqu’un rapport de travail est conclu pour plus de trois mois. Elle prend fin
- à l’âge ordinaire de la retraite, soit 65 ans; (les femmes nées entre 1961 et 1963 bénéficient d'une réglementation de transition entre 64 et 65 ans)
- si vous gagnez moins de CHF 22 680.– par an (état au 1.1.2025) et n'atteignez donc pas le seuil d'entrée LPP (salaire annuel minimal);
- lorsque les rapports de travail sont résiliés.
BON À SAVOIR
Si après la dissolution des rapports de travail, vous ne vous affiliez pas immédiatement à une nouvelle caisse de pensions, vous êtes assuré pour un mois maximum pour les risques de décès et d’invalidité auprès de votre ancienne caisse de pensions.
Le salaire assuré à titre obligatoire dans la caisse de pensions, qu'est-ce que c'est?
Le salaire assuré obligatoire sert de base au calcul des cotisations à la caisse de pensions. Les bonifications de vieillesse par exemple sont fixées à l’aide du salaire assuré.
Le salaire assuré est calculé dans le cadre du 2e pilier en déduisant du salaire annuel soumis à l'AVS la déduction de coordination de CHF 26 460.–. La part du salaire allant au-delà de la limite supérieure LPP de CHF 90 720.– n’est pas assurée à titre obligatoire. Le salaire assuré s’élève en principe entre CHF 26 460.– et CHF 90 720.–.
Si le salaire assuré ainsi calculé n’atteint pas CHF 3780.–, alors il sera arrondi à ce montant. C’est par exemple le cas lorsque le salaire annuel AVS est moins élevé que la déduction de coordination.
Les valeurs mentionnées sont valables depuis le 1.1.2025. Elles sont en général adaptées en cas d'augmentation du paiement des rentes AVS.
De quoi se composent les cotisations à la caisse de pensions (2e pilier)?
Les employés et les employeurs cotisent ensemble à la caisse de pensions. Les cotisations de l'employeur doivent être au moins égales à l'ensemble des cotisations de tous ses employés exerçant une activité lucrative. L'employeur déduit les cotisations à la caisse de pensions chaque mois du salaire des employés et les verse avec sa part à la caisse de pensions. La cotisation à calculer comprend plusieurs composantes:
Bonifications de vieillesse
Le montant de la bonification de vieillesse dépend de votre âge. Il est calculé en pourcentage du salaire assuré. L’avoir de vieillesse LPP sur votre compte de vieillesse correspond à la somme des bonifications de vieillesse. Cet avoir de vieillesse LPP épargné est rémunéré au moins au taux d’intérêt minimum prescrit par la loi jusqu’à la retraite.
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| Âge | % du salaire assuré |
| 25-34 | 7 % |
| 35-44 | 10 % |
| 45-54 | 15 % |
| 55-65 | 18 % |
Primes de risque
Le montant de votre prime de risque dépend des risques assurés. Elle est utilisée pour financer les rentes en cas de décès et d’invalidité.
Fonds de garantie
Cette contribution est versée au fonds de garantie. Elle sert par exemple à garantir les prestations si l’employeur ou la caisse de pensions devait devenir insolvable. Les taux de cotisations sont définis chaque année par le fonds de garantie.
Quelles prestations sont assurées dans le 2e pilier (caisse de pensions)?
Vous recevez chaque année un certificat actuel de la caisse de pensions, également appelé certificat de prévoyance. Il renseigne sur les prestations prévisionnelles. D’après la loi, les prestations suivantes sont obligatoires:
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| Événement | Rente | Prestation | |
| Retraite |
Rente de vieillesse (si la personne assurée prend sa retraite) |
6,8% de l'avoir de vieillesse épargné conformément à la loi. |
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Rente d'enfant de retraité |
20% de la rente de vieillesse sont versés en plus par enfant jusqu'à sa majorité ou la fin de sa formation, au plus tard cependant jusqu'à l'âge de 25 ans. |
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| Invalidité |
Rente d'invalidité (si la personne assurée devient invalide avant la retraite) |
6,8% de l'avoir de vieillesse disponible au moment de l'invalidité ainsi que des futures bonifications de vieillesse sans intérêt. |
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|
Rente d'enfant d'invalide |
20% de la rente d'invalidité sont versés en plus par enfant jusqu'à sa majorité ou la fin de sa formation, au plus tard cependant jusqu'à l'âge de 25 ans. |
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| Invalidité |
Rente de veuf/veuve (si la personne assurée est mariée et décède avant la retraite) |
60% de la rente de vieillesse ou d'invalidité sont versés au veuf ou à la veuve dans les cas suivants:
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Rente d'orphelin |
20% de la rente de vieillesse ou d'invalidité sont versés en plus par enfant jusqu'à sa majorité ou la fin de sa formation, au plus tard cependant jusqu'à l'âge de 25 ans.
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Ma rente est-elle adaptée au renchérissement?
Les rentes de survivants et d’invalidité sont adaptées au renchérissement pour la première fois après une durée de trois ans, puis tous les deux ans. Les rentes de vieillesse en cours ainsi que les rentes de survivants et d’invalidité surobligatoires sont adaptées au renchérissement dans le cadre des possibilités financières de la caisse de pensions.
Puis-je utiliser la caisse de pensions pour la propriété du logement?
Vous pouvez utiliser l’avoir de votre caisse de pensions pour le financement de la propriété du logement sous forme de versement anticipé ou de mise en gage:
- Versement anticipé de l’avoir de la caisse de pensions: la loi prévoit le versement anticipé de l’avoir de vieillesse épargné pour la propriété d’un logement pour ses propres besoins. Il est possible tous les 5 ans et jusqu’à 3 ans avant la retraite. Le versement anticipé doit s’élever au minimum à CHF 20 000.–.
- Mise en gage de l’avoir de la caisse de pensions: pour financer la propriété d’un logement pour vos propres besoins, vous pouvez mettre en gage votre avoir de vieillesse épargné ou votre droit aux prestations de prévoyance, c’est-à-dire votre prestation d’invalidité ou votre prestation en cas de décès du 2e pilier.
Eliane
Gestionnaire de segment Senior clients Entreprises
Gestionnaire de segment Senior clients Entreprises
Eliane est titulaire d’un Master of Business Administration et a plus de 14 ans d’expérience dans le domaine de l’assurance. Pendant son temps libre, elle se prépare pour le prochain match de rugby ou parcourt la Suisse à moto.
FAQ
La prévoyance professionnelle constitue le 2e pilier du système des 3 piliers en Suisse. Les employés dont le salaire annuel est supérieur à CHF 22 680.– sont généralement assurés contre les risques d'invalidité et de décès à partir du 1er janvier suivant leur 17e anniversaire (état au 1.1.2025). Et le processus d'épargne pour les prestations de vieillesse commence à partir du 1er janvier suivant leur 24e anniversaire. La prévoyance professionnelle doit garantir le maintien du niveau de vie habituel des personnes assurées et de leurs proches à la retraite, en cas d'invalidité et en cas de décès. En règle générale, les prestations des deux premiers piliers ne couvrent toutefois que 60% du dernier salaire. Il est donc recommandé de cotiser au 3e pilier dans le cadre de la prévoyance privée.
La prévoyance privée constitue le 3e pilier du système suisse des trois piliers et se compose des piliers 3a et 3b. Le pilier 3a permet à tous les actifs en Suisse de verser un montant maximum et de réaliser ainsi des économies d'impôts. Le pilier 3b correspond à la prévoyance libre. Tout le monde peut y verser de l'argent et il n'y a pas de montant maximum.
Les cotisations au 3e pilier sont facultatives. Il permet de combler de manière ciblée les éventuelles lacunes de revenu à la retraite, en cas d'incapacité de gain ou de décès.
En règle générale, vous pouvez utiliser l'argent de votre 2e pilier au plus tôt à partir de 58 ans, soit sous forme de capital, soit sous forme de rente, soit sous la forme d'une combinaison des deux. Si vous vous mettez à votre compte, si vous partez à l'étranger ou si vous achetez un logement, vous pouvez également vous faire verser votre épargne de manière anticipée.
En principe, les prestations du 2e pilier sont perçues sous la forme d'une rente. L'assuré peut toutefois opter pour un versement en capital ou une forme mixte à la retraite. L'avoir d'épargne lui est alors versé dans son intégralité (solution capital) ou en partie (solution mixte: rente et capital). Les détails à ce sujet sont fournis dans le règlement de prévoyance. Si vous souhaitez un versement en capital, vous devez en faire la demande par écrit à la caisse de pensions.
BON À SAVOIR
Si vous souhaitez un versement en capital, vous devez en faire la demande par écrit à la caisse de pensions.
- Cotisations à la caisse de pensions: les cotisations versées par les employés à la caisse de pensions peuvent être déduites des impôts directs de la Confédération, des cantons et des communes.
- Prestations au titre du 2e pilier: les rentes du 2e pilier sont imposables en tant que revenu. Les prestations en capital, en revanche, sont imposées à un taux spécial avantageux séparément du reste du revenu.
- Versement anticipé pour l'encouragement à la propriété du logement: un versement anticipé du 2e pilier est imposé en tant que retrait en capital. En cas de remboursement d'un versement anticipé, l'impôt payé à l'époque peut être réclamé, sans les intérêts.
Si vous quittez une entreprise, vous quittez également la caisse de pensions de votre employeur soumis au paiement des cotisations. Lorsque vous quittez la caisse de pensions, vous avez droit à l'intégralité de l'avoir de vieilesse acquis jusqu'à la date de votre départ.
L'avoir est transféré à la caisse de pensions du nouvel employeur. Si vous ne commencez pas de nouvel emploi, vous pouvez également transférer vos avoirs de vieillesse du 2e pilier sur un compte de libre passage ou à une institution de libe passage. Si vous n'indiquez ni institution de libre passage ni caisse de pensions, votre avoir sera transféré à l'institution supplétive au plus tôt six mois après votre sortie.
En outre, un versement en espèces de l'avoir de vieillesse est en principe possible dans les cas suivants:
- si votre prestation de sortie représente moins qu'une cotisation annuelle;
- si vous commencez une activité indépendante;
- si vous quittez définitivement la Suisse.
BON À SAVOIR
En cas de départ dans un pays de l'UE/AELE, le versement en espèces de l'avoir LPP dépend de votre affiliation obligatoire à l'assurance dans ce pays. Si un versement en espèces n'est pas possible, votre avoir reste auprès d'une institution de libre passage en Suisse jusqu'à votre départ à la retraite. Vous trouverez de plus amples informations auprès du Fonds de garantie LPP.
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