Die 2. Säule, auch Pensionskasse oder berufliche Vorsorge genannt, ergänzt die Leistungen der AHV/IV. Sie wird im Bundesgesetz über die berufliche Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenversicherung (BVG) geregelt. Zusammen mit der 1. Säule soll die 2. Säule in der Schweiz dafür sorgen, dass der gewohnte Lebensstandard auch nach der Pensionierung beibehalten werden kann.
Jetzt für später.
Die 2. Säule.
Was ist die 2. Säule?
Die 2. Säule ist Teil des 3-Säulen-Konzepts der Schweiz. In der 2. Säule sind Leistungen für die Pensionierung und im Falle von Tod und Invalidität versichert. Diese Leistungen werden durch den Arbeitgeber und die Angestellten gemeinsam finanziert.
Nach der Pensionierung decken die 1. und die 2. Säule etwa 60 % des letzten Lohnes ab. Oft reicht das aber nicht aus, um den gewohnten Lebensstandard weiterzuführen – und es entsteht eine Vorsorgelücke. Diese können Sie mit einer Vorsorge in der 3. Säule schliessen.
Wer ist in der 2. Säule versichert?
AHV-pflichtige Angestellte, die pro Jahr mehr als CHF 22 050.– (Stand 1.1.2023) verdienen, sind obligatorisch in einer Pensionskasse versichert.
Selbstständige, Arbeitgeber und Angestellte, die nicht obligatorisch versichert sind, können sich freiwillig innerhalb der 2. Säule versichern. Arbeitslose, die Arbeitslosengeld beziehen und den massgebenden Tageslohn übersteigen, sind bei der Auffangeinrichtung für die Risiken Tod und Invalidität versichert.
Ab wann zahlt man in die Pensionskasse ein?
Grob gesagt beginnt man ab 18 Jahren in die Pensionskasse einzuzahlen bzw. ab dem 1. Januar nach Vollendung des 17. Altersjahrs. Dabei werden zuerst nur Beiträge für die Risiken Tod und Invalidität fällig. Ab 25 Jahren bzw. ab dem 1. Januar nach Vollendung des 24. Altersjahrs auch für die Altersvorsorge.
Wie lange bin ich in der Pensionskasse versichert?
Die obligatorische Versicherung in der 2. Säule beginnt, wenn Sie eine Stelle antreten, die nicht auf drei Monate begrenzt ist. Sie endet, wenn
- das ordentliche Rentenalter erreicht wird – also für Frauen mit 64 und für Männer mit 65 Jahren
- Sie weniger als CHF 22 050.– jährlich verdienen (Stand 1.1.2023) und somit die BVG-Eintrittsschwelle nicht erreichen
- das Arbeitsverhältnis aufgelöst wird
Was ist der obligatorisch versicherte Lohn?
Der obligatorisch versicherte Lohn ist die Basis für die Beiträge in die Pensionskasse. So werden beispielsweise die Altersgutschriften anhand des versicherten Lohns festgelegt.
Berechnet wird der versicherte Lohn, indem vom AHV-pflichtigen Jahreslohn der Koordinationsabzug von CHF 25 725.– abgezogen wird. Der Lohnanteil, der die BVG-Obergrenze von CHF 88 200.– übersteigt, ist nicht obligatorisch versichert. Grundsätzlich bewegt sich der versicherte Lohn somit zwischen CHF 25 725.– und CHF 88 200.–.
Erreicht der so berechnete versicherte Lohn den Betrag von CHF 3675.– nicht, so wird er auf diesen Betrag aufgerundet. Das ist beispielsweise der Fall, wenn der AHV-Jahreslohn geringer ist als der Koordinationsabzug.
Die erwähnten Werte sind seit 1.1.2023 gültig. Sie werden in der Regel bei Erhöhung der AHV-Renten angepasst.
Wie setzen sich die Beiträge für die Pensionskasse zusammen?
Angestellte und Arbeitgeber finanzieren die Beiträge der 2. Säule gemeinsam. Dabei müssen die Beiträge des Arbeitgebers mindestens gleich hoch sein wie die gesamten Beiträge aller seiner Angestellten. Der Arbeitgeber zieht die Pensionskassenbeiträge der Angestellten jeden Monat vom Lohn ab und überweist sie zusammen mit seinem Anteil in die Pensionskasse. Der Beitrag setzt sich aus mehreren Komponenten zusammen:
Altersgutschriften
Die Höhe der Altersgutschrift ist abhängig von Ihrem Alter und wird in Prozenten des versicherten Lohnes berechnet. Die Summe der Altersgutschriften bildet das BVG-Altersguthaben auf Ihrem Alterskonto. Dieses angesparte BVG-Altersguthaben wird bis zur Pensionierung mindestens mit dem gesetzlich vorgegebenen Mindestzins verzinst.
Risikoprämien
Die Höhe Ihrer Risikoprämie hängt von den versicherten Risiken ab. Sie wird für die Finanzierung der Renten bei Tod und Invalidität verwendet.
Sicherheitsfonds
Dieser Beitrag wird dem Sicherheitsfonds weitergeleitet. Damit werden beispielsweise die Leistungen sichergestellt, falls der Arbeitgeber oder die Pensionskasse zahlungsunfähig wird. Die Beitragssätze werden jährlich vom Sicherheitsfonds vorgegeben.
Welche Leistungen sind in der 2. Säule versichert?
Sie erhalten jedes Jahr einen aktuellen Pensionskassenausweis, auch Vorsorgeausweis genannt. Er gibt Auskunft über die voraussichtlichen Leistungen. Laut Gesetz sind folgende Leistungen obligatorisch:
Bei Pensionierung
- Das vorhandene obligatorisch angesparte BVG-Altersguthaben wird mit dem gesetzlich vorgeschriebenen Umwandlungssatz von 6,8 % multipliziert. Daraus ergibt sich die jährliche Altersrente.
- Falls die versicherte Person Kinder hat, besteht zudem Anspruch auf eine sogenannte Pensionierten-Kinderrente. Sie entspricht 20 % der Altersrente und wird zusätzlich zu dieser ausbezahlt, bis das Kind volljährig ist oder bis zum Abschluss der Ausbildung. Längstens jedoch bis zur Vollendung des 25. Altersjahrs.
Bei Invalidität
- Wird die versicherte Person invalide, hat sie zusätzlich zu den Leistungen aus der 1. Säule Anspruch auf eine Invalidenrente aus der Pensionskasse.
- Die Basis für die Invalidenrente bilden das vorhandene Altersguthaben zum Zeitpunkt der Invalidität sowie die künftigen Altersgutschriften ohne Zins. Die Invalidenrente beträgt 6,8 % des so berechneten Guthabens.
- Falls die versicherte Person Kinder hat, besteht zudem Anspruch auf eine Invaliden-Kinderrente. Sie entspricht 20 % der Invalidenrente und wird zusätzlich zu dieser ausbezahlt, bis das Kind volljährig ist oder bis zum Abschluss der Ausbildung. Längstens jedoch bis zur Vollendung des 25. Altersjahrs.
- Ab Bezug der Invalidenrente zahlt die Pensionskasse die Altersbeiträge für die versicherte Person. Und zwar bis zum Wegfall der Invalidität oder bis zur Pensionierung.
Im Todesfall
- Falls die versicherte Person stirbt, hat die Witwe oder der Witwer bei Unterhaltspflicht von Kindern Anspruch auf eine Rente. Oder wenn die hinterbliebene Person mindestens 45 Jahre alt ist und die Ehe mindestens 5 Jahre dauerte. Bei gleichgeschlechtlichen Paaren ist der eingetragene Partner dem Ehegatten gleichgestellt.
- Wenn die oben erwähnten Voraussetzungen nicht erfüllt sind, erhält die hinterbliebene Person eine einmalige Abfindung von drei Jahresrenten.
- Die Rente für Witwen oder Witwer beträgt 60 % der versicherten Invalidenrente bzw. der zuletzt ausbezahlten Alters- oder Invalidenrente.
- Falls die versicherte Person Kinder hatte, besteht zudem Anspruch auf eine Waisenrente. Sie entspricht 20 % der Invalidenrente bzw. Altersrente und wird zusätzlich zu dieser ausbezahlt, bis das Kind volljährig ist oder bis zum Abschluss der Ausbildung. Längstens jedoch bis zur Vollendung des 25. Altersjahrs.
Wann wird die 2. Säule ausbezahlt?
In der Regel können Sie das Geld aus Ihrer 2. Säule frühestens ab einem Alter von 58 Jahren beziehen – entweder als Kapital, als Rente oder als Kombination aus beidem. Sollten Sie sich selbstständig machen, auswandern oder Wohneigentum kaufen, können Sie Ihr Erspartes auch vorzeitig beziehen.
Wie werden die Leistungen der Pensionskasse ausbezahlt?
Grundsätzlich werden die Leistungen der 2. Säule als Rente ausbezahlt. Bei der Pensionierung können Sie das angesparte Guthaben auch als Kapital beziehen. Entweder als ganzes oder als Mischform aus Rente und Kapital. Die Details sind im Vorsorgereglement festgehalten.
Wird meine Rente an die Teuerung angepasst?
Die Hinterlassenen- und Invalidenrenten werden erstmals nach dreijähriger Laufzeit und danach alle zwei Jahre an die Teuerung angepasst. Laufende Altersrenten sowie überobligatorische Hinterlassenen- und Invalidenrenten werden im Rahmen der finanziellen Möglichkeiten der Pensionskasse an die Teuerung angepasst.
Was geschieht beim Austritt aus der Pensionskasse?
Verlassen Sie ein Unternehmen, so treten Sie zugleich aus der Pensionskasse Ihres Arbeitgebers aus. Beim Austritt aus der Pensionskasse haben Sie Anrecht auf das volle bis zum Austritt erworbene Altersguthaben.
Das Guthaben wird an die Pensionskasse des neuen Arbeitgebers überwiesen. Wenn Sie keine neue Stelle antreten, können Sie Ihre Altersguthaben auch an eine Freizügigkeitseinrichtung überweisen. Wenn Sie keine Freizügigkeitseinrichtung und keine Pensionskasse angeben, wird Ihr Guthaben frühestens nach sechs Monaten ab Austritt an die Auffangeinrichtung überwiesen.
Zudem ist eine Barauszahlung des Altersguthabens in folgenden Fällen möglich:
- Wenn Ihre Austrittsleistung weniger als Ihr Jahresbeitrag beträgt
- Wenn Sie eine selbstständige Erwerbstätigkeit aufnehmen
- Wenn Sie definitiv ins Ausland ausreisen
Kann ich die Pensionskasse für Wohneigentum verwenden?
Für die Finanzierung von Wohneigentum können Sie Mittel aus Ihrer Pensionskasse verwenden – entweder als Vorbezug oder als Verpfändung:
- Vorbezug aus der Pensionskasse: Gemäss Gesetz können Sie Ihr angespartes Altersguthaben für selbstbewohntes Wohneigentum vorbeziehen. Und zwar alle fünf Jahre und bis zu drei Jahre vor der Pensionierung. Der Mindestbetrag für den Vorbezug ist CHF 20 000.–.
- Verpfändung aus der Pensionskasse: Zugunsten von Wohneigentum für den eigenen Bedarf können Sie entweder Ihr angespartes Altersguthaben oder Ihren Anspruch auf Vorsorgeleistungen verpfänden – also Ihre Invaliden- oder Todesfallleistung aus der 2. Säule.
Wie werden Leistungen aus der Pensionskasse versteuert?
- Pensionskassen-Beiträge: Die geleisteten Beiträge der Arbeitnehmer an die Pensionskasse können bei den direkten Steuern des Bundes, der Kantone und der Gemeinden abgezogen werden.
- Leistungen aus der 2. Säule: Renten aus der 2. Säule sind als Einkommen steuerbar. Kapitalbezüge dagegen werden getrennt vom übrigen Einkommen zu einem privilegierten Spezialsatz besteuert.
- Vorbezug für Wohneigentum: Ein Vorbezug aus der 2. Säule wird als Kapitalbezug besteuert. Bei allfälliger Rückzahlung eines Vorbezugs kann die damals bezahlte Steuer ohne Zins zurückverlangt werden.
Adam
Leiter Segmentmanagement Unternehmenskunden
Leiter Segmentmanagement Unternehmenskunden
Adam ist seit über 15 Jahren in der Versicherungsbranche tätig. Er hat einen Master in Insurance Management und ist unser Profi für Fragen rund um Unternehmenskunden – sowohl im Leben- als auch im Nichtleben-Bereich. In seiner Freizeit verfeinert Adam seine Kampfsport-Technik oder bereist die Welt.
SERVICES
Individuelle Vorsorge-Tipps
Was macht für Sie persönlich Sinn? Mit unserem digitalen Assistenten erfahren Sie direkt, welche Vorsorge zu Ihnen passt.
Jetzt Vorsorge-Typ entdecken
Wie viel Vorsorge braucht der Mensch?
Überprüfen Sie Ihr Vorsorge-Wissen mit unserem Quiz. Keine Registrierung. Keine persönlichen Daten. Nur 5 Minuten Ihrer Zeit.
Jetzt herausfinden
EINEN TERMIN, BITTE!
Die optimale Versicherung für Sie? Finden wir bei einem persönlichen Termin.
DAS KÖNNTE SIE AUCH INTERESSIEREN
Sparen und Anlegen
Sparen macht immer Sinn. Finden Sie gemeinsam mit uns die Vorsorgelösung, die am besten zu Ihnen passt.
Hypotheken
Egal, wie Ihr Traum vom Eigenheim aussieht – wir helfen Ihnen gerne dabei, ihn wahr zu machen. Mit der für Sie passenden Hypothek.
Vorsorge-Ratgeber
Wie funktioniert das mit der 3. Säule? Was muss man zum BVG wissen? Hier finden Sie es heraus: In unseren Ratgebern zum Thema Vorsorge.
Folgen Sie uns