La prévoyance intelligente.
Le pilier 3a.

EN BREF

Le pilier 3a vous permet de faire des économies d’impôts. Le capital épargné n’est pas soumis à l’impôt sur la fortune.

Toutes les personnes exerçant une activité lucrative en Suisse peuvent effectuer des versements dans le pilier 3a.
Un retrait anticipé du capital du pilier 3a est possible dans certains cas, par exemple pour accéder à la propriété du logement.
Un montant maximal annuel s’applique au pilier 3a.

Voyager à la retraite. Profiter de son propre logement. Il y a tant de choses dont on peut se réjouir. Pour que vous ne deviez renoncer à rien à la retraite, il existe le pilier 3a. Il aide à combler d’éventuelles lacunes de prévoyance.

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Qu’est-ce que la prévoyance liée?

Le 3e pilier comprend la prévoyance privée dans le concept des 3 piliers en Suisse. Le pilier 3a constitue la prévoyance liée. il est appelé ainsi parce que l'argent versé est en principe immobilisé jusqu'à la retraite. Le pilier 3b constitue la prévoyance libre.

Versements dans le pilier 3a

Un versement dans le pilier 3a vous permet de mettre de l’argent de côté pour plus tard tout en réalisant des économies d’impôts. Et ce, jusqu’au montant maximal défini pour le pilier 3a.

Pour l’année 2024, cela signifie concrètement:

Salariés avec caisse de pensions: max. CHF 7056.–
Personnes sans caisse de pensions: max. CHF 35 280.– (max. 20 % du revenu net)

Demandez conseil et ouvrez un compte 3a

Retrait du pilier 3a

Normalement, l’avoir de prévoyance du pilier 3a peut être retiré au plus tôt cinq années avant et au plus tard cinq années après l’âge ordinaire de la retraite, à savoir entre 60 et 70 pour les hommes et pour les femmes. Le report jusqu'à 5 ans après l'âge ordinaire de la retraite AVS n'est toutefois possible que si la preuve est apportée que l'assuré continue d'exercer une activité lucrative.

Mais qu’en est-il si vous émigrez en Espagne ou que vous souhaitez construire ou acheter un logement en propriété en Suisse? Dans certains cas, un retrait anticipé du fonds 3a est possible. Vous pouvez vous faire verser le capital épargné du pilier 3a dans les cas suivants:

construction ou achat d’un logement en propriété à usage propre
remboursement d’un prêt hypothécaire
début d’une activité indépendante ou, si vous êtes déjà indépendant, début d’une nouvelle activité indépendante
départ définitif de Suisse
perception d’une rente d’invalidité entière de l’assurance-invalidité fédérale
rachat dans une institution de prévoyance dans le cadre du 2e pilier

Dans certains cas, vous pouvez également ne faire résilier qu’une partie du pilier 3a. Pour en savoir plus, adressez-vous à votre conseillère ou conseiller.

Faire des économies d’impôts avec le pilier 3a

La prévoyance privée est encouragée par la Confédération. C’est pourquoi vous pouvez déduire du revenu imposable les paiements dans le pilier 3a. Par ailleurs, l’avoir total ne doit pas être imposé comme patrimoine. Si vous effectuez des versements dans le pilier 3a, vous économisez ainsi des impôts.

BON À SAVOIR

Si la totalité du capital du pilier 3a est versée au cours d’une seule et même année, des impôts relativement élevés peuvent être dus. Il est donc judicieux, dans certains cas, de disposer de plusieurs solutions 3a, telles que des assurances-vie dans le cadre du pilier 3a, de comptes 3a ou d’un dépôt 3a. Vous pouvez ainsi échelonner le retrait du pilier 3a sur plusieurs années et briser ainsi la progression fiscale.

Quel est le nombre de comptes 3a recommandé?

Avoir plusieurs comptes 3a est en général une bonne idée car l’échelonnement des versements permet de réduire l’importance de la charge fiscale.

La plupart des cantons autorisent cette optimisation fiscale. Pour savoir si cela s’applique également à votre canton, consultez les instructions jointes à la déclaration d’impôt, adressez-vous directement à l’autorité fiscale compétente ou à un conseiller.

Que devient le pilier 3a en cas de décès?

Dans la prévoyance liée, les personnes qui reçoivent votre argent après votre décès sont prescrites par la loi. La clause bénéficiaire prévoit l’ordre suivant:

le conjoint survivant, le/la partenaire enregistré(e) survivant(e)
les descendants directs
- ainsi que les personnes physiques à l’entretien desquelles le défunt subvenait de manière substantielle
- ou la personne qui avait formé avec le défunt une communauté de vie ininterrompue d’au moins cinq ans immédiatement avant le décès
- ou la personne qui doit subvenir à l’entretien d’un ou de plusieurs enfants communs
les parents
les frères et sœurs
les autres héritiers

L’ordre de la clause bénéficiaire peut être adapté à certains endroits. Pour en savoir plus, adressez-vous à votre conseillère ou conseiller.

Conclure un pilier 3a

Les banques et les assurances proposent différentes options dans le cadre de la prévoyance liée. L’avantage de l’assurance: nous pouvons également couvrir les risques d’invalidité et de décès. Vous veillez de cette manière non seulement à pouvoir maintenir votre niveau de vie à la retraite mais aussi à ce que votre famille et vous-même soyez bien couverts au cas où il vous arriverait quelque chose.

Combien de temps peut-on effectuer des versements dans le pilier 3a?

Vous pouvez effectuer des versements dans le pilier 3a jusqu’à votre retraite. Les personnes qui travaillent plus longtemps peuvent effectuer des versements plus longtemps, mais au plus jusqu’à 5 ans après l’âge ordinaire de la retraite.

Quand doit-on commencer à effectuer des versements dans le pilier 3a?

Il est conseillé de commencer à épargner le plus tôt possible dans le pilier 3a, c’est-à-dire dès que vous exercez une activité lucrative en Suisse et que vous disposez d’un revenu soumis à l’AVS.

Demandez conseil pour le pilier 3a

Eliane, Segmentmanagerin Einzelleben, Allianz Suisse

Eliane
Gestionnaire de segment Senior clients Entreprises

Eliane est titulaire d’un Master of Business Administration et a plus de 14 ans d’expérience dans le domaine de l’assurance. Pendant son temps libre, elle se prépare pour le prochain match de rugby ou parcourt la Suisse à moto.