Calcolatore per il pilastro 3a. Come calcolare in modo semplice il risparmio fiscale.

Il sistema previdenziale svizzero poggia su tre pilastri: il pilastro 3a corrisponde alla previdenza privata. A integrazione del 1° pilastro (AVS) e del 2° pilastro (cassa pensioni), il 3° pilastro dà la possibilità di provvedere autonomamente alla propria pensione. 

Questo è particolarmente importante perché i primi due pilastri coprono in genere solo il 60% circa del reddito pre-pensione: senza una soluzione previdenziale privata del 3° pilastro, c'è il rischio di lacune previdenziali dopo il pensionamento.

 Senza dimenticare che quanto risparmiato può essere utilizzato per acquistare casa, mettersi in proprio o trasferirsi all'estero. Da ultimo, ma non meno importante, il pilastro 3a offre un elevato grado di flessibilità quando si tratta di riscuotere. Infatti dà la possibilità di ritirare quanto accumulato a partire da 5 anni prima dell'età di pensionamento ordinario (65 anni). Chi lavora oltre questa età può differire la riscossione delle prestazioni del pilastro 3a fino alla cessazione dell'attività lavorativa (tuttavia per un periodo massimo che, nel 2024, è di 5 anni).

Desiderate un piano previdenziale ad hoc? Fissate subito un appuntamento con i nostri esperti.

Chi percepisce un reddito da lavoro può versare fino a CHF 7056.– all'anno nel pilastro 3a e risparmiare sulle imposte, deducendo dal proprio reddito imponibile, in sede di dichiarazione d'imposta, i versamenti effettuati.

Chi esercita un'attività di lavoro indipendente e non è affiliato a una cassa pensioni, può versare nel pilastro 3a anche il 20 % del reddito da lavoro (tuttavia fino a un massimo che, nel 2024, è di CHF 35 280.–).

Quanto si può risparmiare dipende dal reddito individuale, dal cantone di domicilio e dagli importi versati nel pilastro 3a.

Il nostro calcolatore per il pilastro 3a può darvi informazioni più precise in merito.

Versare denaro nel pilastro 3a è molto semplice: è sufficiente aprire un conto 3a presso una banca o sottoscrivere una soluzione previdenziale 3a presso una compagnia assicurativa. I versamenti vanno effettuati nel conto o nella soluzione previdenziale, beninteso entro il limite massimo previsto. Alla fine dell'anno la banca o la compagnia assicurativa rilascia un attestato che va allegato alla dichiarazione d'imposta.

In entrambi i casi può convenire scegliere una soluzione con fondi, che vi permette di beneficiare dell'andamento del mercato dei capitali – soprattutto se avete un orizzonte d'investimento a lungo termine. La cosa migliore in ogni caso è iniziare quanto prima a effettuare versamenti regolari nel pilastro 3a.

Rispetto a una banca, rivolgendosi a un'assicurazione si hanno più opzioni. Oltre alle soluzioni remunerate secondo un determinato tasso di interesse esistono anche soluzioni che prevedono l'investimento in fondi o soluzioni miste. Inoltre, un prodotto assicurativo ha il vantaggio decisivo di poter coprire ulteriori rischi: in caso di incapacità lavorativa, ad esempio, l'assicurazione continuerà a effettuare i versamenti 3a per voi.

Il massimo risparmio si ottiene portando in deduzione l'importo massimo previsto per i redditi da lavoro (CHF 7056.– nel 2024).

Fare versamenti regolari conviene soprattutto se si sceglie una soluzione 3a basata su fondi azionari perché in questo modo si «spalma» il rischio di investimento e si evita che l'investimento avvenga sempre e solo quando i corsi dei fondi sono ai massimi livelli.

Inoltre non correte il rischio di arrivare alla fine dell'anno senza avere a disposizione denaro da versare nel pilastro 3a. Il pilastro 3a non prevede, infatti, la possibilità di versamenti retroattivi.

Al momento del pensionamento il capitale accumulato nel pilastro 3a può essere riscosso solo per intero e in soluzione unica ed è soggetto a ulteriore tassazione. Per il fenomeno noto come "progressione fiscale", l'aliquota fiscale sale con l'aumentare dell'importo riscosso. Quindi, per pagare meno imposte, è opportuno avere più polizze o conti assicurativi 3a. 

In via generale si può dire che per importi tra CHF 30 0000.– e 50 000.– vale la pena accendere un altro conto 3a o un'altra soluzione assicurativa in modo da poter prelevare il capitale in anni diversi, contrastando così gli effetti della progressione fiscale. 

Si tenga presente che quanto versato nella soluzione 3a può essere riscosso al più presto 5 anni prima dell'età di pensionamento, attualmente (2024) di 65 anni. Ciò significa che con più conti è possibile spalmare i prelievi su 5 anni pagando quindi meno imposte.

Chi continua a lavorare dopo il pensionamento avendo un reddito soggetto all'AVS può continuare a effettuare versamenti nel pilastro 3a anche dopo i 65 anni per un massimo di 5 anni.

Se questi discorsi vi sembrano complicati, saremo lieti di spiegarvi tutto in dettaglio nel corso di un colloquio per un'analisi previdenziale, che terrà ovviamente conto di obiettivi e situazione economica personali.

Siete sposati o convivete in un'unione domestica registrata? In questo caso ha senso effettuare un'analisi previdenziale congiunta dato che, come coppia, siete tassati insieme.

Ricordate che non dovete prelevare i risparmi 3a nello stesso anno in cui effettuate un prelievo dalla cassa pensioni, pena imposte più elevate.

I nostri consulenti saranno lieti di aiutarvi a trovare la soluzione giusta per voi.

In alcuni casi è possibile prelevare il denaro dal pilastro 3a prima del pensionamento, ad esempio per comprare casa. In particolare, è possibile utilizzare il capitale 3a per l'acquisto dell'immobile, il rimborso dell'ipoteca o il finanziamento di una ristrutturazione. Occorre tuttavia tenere presente che a questa possibilità («promozione della proprietà abitativa») si può accedere solo ogni 5 anni, per cui è bene pianificare tutto per tempo. 

Volete mettervi in proprio? Anche in questo caso potete ricorrere ai risparmi del pilastro 3a.

Inoltre, può effettuare un prelievo anticipato anche chi si trasferisce all'estero o diventa invalido.

I conteggi del calcolatore delle imposte si basano sui dati che inserite. Ci possono però essere parametri non considerati dal nostro calcolatore che potrebbero influire sulle imposte da pagare. Tutte le indicazioni vengono fornite senza garanzia. Per conoscere con esattezza il trattamento fiscale a cui si è assoggettati è necessario richiedere all'amministrazione fiscale competente informazioni giuridicamente vincolanti.

I dati da voi inseriti vengono utilizzati esclusivamente per il calcolatore per il pilastro 3a e non vengono salvati o utilizzati per altri scopi. Si applicano le disposizioni contenute nelle Informazioni sulla protezione dei dati pubblicate sul nostro sito.